首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化妆品生产企业(增值税一般纳税人)2016年1月生产香水精5吨,成本16万元,将0.7吨移送投入车间连续生产护手霜;2吨移送用于连续生产调制香水;1吨对外销售,取得不含税收入14万元。企业当期销售护手霜取得不含税收入20万元,销售香水取得不含税收入30万
某化妆品生产企业(增值税一般纳税人)2016年1月生产香水精5吨,成本16万元,将0.7吨移送投入车间连续生产护手霜;2吨移送用于连续生产调制香水;1吨对外销售,取得不含税收入14万元。企业当期销售护手霜取得不含税收入20万元,销售香水取得不含税收入30万
admin
2016-06-05
33
问题
某化妆品生产企业(增值税一般纳税人)2016年1月生产香水精5吨,成本16万元,将0.7吨移送投入车间连续生产护手霜;2吨移送用于连续生产调制香水;1吨对外销售,取得不含税收入14万元。企业当期销售护手霜取得不含税收入20万元,销售香水取得不含税收入30万元,当期发生可抵扣增值税进项税6万元。已知化妆品适用的消费税税率为30%,该企业当期应纳增值税和消费税合计数为多少万元?
选项
答案
销售香水精和香水既缴纳增值税又缴纳消费税。香水精移送用于生产香水(应税消费品),在移送环节不缴纳消费税,也不缴纳增值税;香水精移送用于生产护手霜(非应税消费品),在移送环节缴纳消费税但不缴纳增值税;销售护手霜缴纳增值税不缴纳消费税。 该企业当期应纳的增值税=(20+14+30)×17%一6=4.88(万元) 该企业当期应纳的消费税=[14×(1+0.7)+30]×30%=16.14(万元) 当期应缴纳增值税、消费税合计=4.88+16.14=21.02(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/v5Hc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
A化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2005年10月上旬从国外进口一批散装化妆品,支付给国外的货价120万元、相关税金10万元、卖方佣金2万元、运抵我国海关前的运杂费保险费18万元;进口机器没备一套,支付给国外的货价35万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费
某企业2002年购入房屋一栋,原值为2000万元。2003年,企业将其用于对外投资,投资期限10年,每年固定利润分红30万元,企业不承担投资风险;该企业自有办公楼两栋,原值共计500万元。当地政府规定的扣除比例为30%,则该企业2003年应纳的房产税为(
根据税法规定,纳税人销售或自用资源税应税产品时,需要缴纳的税金有()。
专门从事房地产开发的纳税人,在计算扣除项目金额时不得扣除的是()。
某白酒厂为增值税一般纳税人,2003年5月发生如下经济业务:(1)生产粮食白酒20吨,将其中8吨销售给某单位,不含税价格50000元/吨,开具增值税专用发票上注明不含税销售额400000元,同时收取包装物押金40000元/吨,单独记账核算;将
沿海经济开放区某城市一中外合资日化企业为增值税一般纳税人,主要业务是以外购化妆品生产和销售成套化妆品,2003年度(减免税期限已过)有关生产经营情况如下:(1)期初库存外购已税化妆品100万元。本期外购已税化妆品取得经税务机关认证的防伪税控增值税专
某商场为增值税一般纳税人,2003年12月发生如下经济业务:(1)销售儿童服装,取得零售收入15万元;销售日用品,取得零售收入20万元;销售图书,取得零售收入10万元;销售金银首饰,取得零售收入30万元。(2)将部分金银首饰无偿赠送别人,账
随机试题
怎样进行数控机床系统故障的外观检查和模拟台测试片级维修法?
操作中的精馏塔,保持进料量F、进料组成xF、进料热状况参数q、塔釜加热量Q不变,减少塔顶馏出量D,则塔顶易挥发组分回收率η()。
一般情况下,企业发生的业务宣传费在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除,但不得超过__________。
A.趋化中性粒细胞B.趋化单核细胞C.二者均有D.二者均无
患者,男性,32岁,6天前感冒后出现左下后牙区胀痛,进食、吞咽时加重。昨日起出现局部自发性跳痛,张口受限,低热,头痛。检查可见:左下颌角区颊部稍肿胀,无压痛,张口度两指,左下第三磨牙近中阻生牙龈红肿充血,挤压可见远中盲袋内少量脓液溢出,颊侧前庭沟丰满、充血
下列哪一选项,不属于行政机关中止行政强制执行后不再执行的条件?()
下列关于混凝土粗骨料的质量要求说法正确的是()。
微机不能够直接识别和处理的语言是()。
求幂级数的收敛域及和函数.
くうふく
最新回复
(
0
)