首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为某市一家酒厂,乙企业为一家大型批发企业,甲、乙均为增值税一般纳税人,2008年10月,甲、乙企业发生下列经营业务: (1) 甲企业的购进业务 外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元、增值税34万元,运输途中发生损失5
甲企业为某市一家酒厂,乙企业为一家大型批发企业,甲、乙均为增值税一般纳税人,2008年10月,甲、乙企业发生下列经营业务: (1) 甲企业的购进业务 外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元、增值税34万元,运输途中发生损失5
admin
2019-03-27
62
问题
甲企业为某市一家酒厂,乙企业为一家大型批发企业,甲、乙均为增值税一般纳税人,2008年10月,甲、乙企业发生下列经营业务:
(1) 甲企业的购进业务
外购原材料,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额200万元、增值税34万元,运输途中发生损失5%,经查属于非正常损失。外购酒精,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额40万元、增值税6.8万元,本月生产领用其中的70%用于勾兑生产白酒。向农民收购一批免税农产品,收购凭证上注明买价40万元,支付运输费用3万元,取得运费结算单据:购进后将其中的60%用于企业职工食堂。购进一批桌椅赠送给希望小学,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额4万元、增值税0.68万元。
(2) 甲企业的销售业务
向某商贸企业销售白酒80吨,取得不含税销售额400万元,并负责运输,收取运费35万元、装卸费1.44万元、建设基金1万元。销售干红酒 15吨,取得不含税销售额150万元。将10吨不同度数的粮食白酒组成礼品盒销售,取得不含税销售额120万元。采用分期收款方式向乙企业销售白酒 16吨,合同规定不含税销售额共计80万元,本月收取60%的贷款,其余货款于下月10日收取,由于本月资金紧张,经协商,本月收取不含税货款30万元,甲企业按收到的货款开具防伪税控增值税专用发票。
(3) 乙企业的购进业务
除采用分期付款方式从甲企业购进白酒16吨外,乙企业另从国外进口50箱(标准箱,下同)卷烟,支付价款50万元,支付到达我国输入地点起卸之前运费及保险费共计8万元,关税税率20%。购进其他商品取得防伪税控增值税专用发票,注明金额150万元、增值税25.5万元。
(4) 乙企业的销售业务
10月5日向有长期购销关系的客户赊销白酒18吨,不含税价款108万元,约定10月18日付款,30日客户将款项支付给乙企业,另支付延期付款利息0.468万元。销售其他商品取得不含税销售额400万元。
(5) 乙企业的其他业务
向供货方收取依据销售数量计算的平销返利收入79.56万元,开具普通发票。
本月取得的相关票据符合税法的规定,均在本月认证并申报抵扣。
根据上述资料和税法的有关规定,回答下列问题
2008年10月甲企业外购货物准予抵扣的进项税额为( )万元。
选项
A、39.9
B、41.94
C、44.5
D、46.88
答案
B
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zGsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某矿业联合公司从事煤矿开采、铜矿开采和冶炼业务,2008年12月生产经营情况如下:(1)煤矿开采原煤450万吨,采煤过程中生产天然气2800千立方米;(2)销售原煤280万吨,取得不含税销售额22400万元;(3)以原煤直接加工洗
该企业2月份的销项税额为( )万元。该企业2月份应纳的增值税为( )元。
收取包装物押金和装卸费应纳的增值税为( )元。出售特制黄酒应纳的消费税为( )元。
本月销售业务形成的销项税额为( )元。本月应退税额为( )元。
甲企业应纳增值税( )元。乙企业应纳增值税( )元。
甲企业应纳增值税( )元。甲企业应纳消费税( )元。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。甲企业进口环节缴纳的增值税( )元。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。丙企业本月应纳增值税( )元。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。乙企业本月应纳增值税( )元。
随机试题
下列属于非浸润性乳腺癌的是
目前为了适应不同企业的需求,低档PLC向小型化、()方向发展。
民事法律行为公证的出证条件。
A、肩胛线第7~8肋B、腰椎棘突突出的部位C、脐与左髂前上棘连线中外1/3交点处D、第3~4腰椎棘突间隙E、髂前上棘后1~2cm处常用的骨髓穿刺部位是()
药用部位是植物的去皮枝、干或带叶嫩枝的干燥煎膏。此药材是
在三维空间中方程y2-z2=1所代表的图形是()。
根据上图,下列说法正确的是:2000年参与城市最低生活保障人数的年增长率比1999年提高了几个百分点?
研究注意的实验范式包括()
apoorapology
ThefollowinguniversitiesarepublicfundedEXCEPT
最新回复
(
0
)