涉税服务实务_相关试题

某企业为增值税一般纳税人，2017年1月15日通过银行划账上缴2016年12月应纳增值税额12000元，则正确的会计处理为( )。
涉税服务实务税务师职业资格
admin2018-5-25
760
根据相关税法规定，工业企业购入下列资产中需将增值税税额计入相关资产成本的是( )。
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admin2018-5-25
760
甲公司为增值税一般纳税人，2016年7月31日留抵税额为100万元，2016年8月3日税务机关检查发现问题应补缴增值税90万元，则甲公司正确的会计处理为( )。
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admin2018-5-25
890
某增值税一般纳税人(非出口企业)当月进项税额合计200万元，销项税额合计170万元，进项税额转出合计20万元，则月末需进行的账务处理为( )。
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admin2018-5-25
380
某增值税小规模纳税人2017年8月转让其自建的一栋厂房，取得转让含税价款200万元，该厂房于2015年8月建造完成，其建造成本为80万元，则该小规模纳税人在预缴税款时的会计处理正确的是( )。
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admin2018-5-25
1040
甲公司为增值税一般纳税人，在接受税务稽查过程中被查出增值税抵扣不符合规定，其中不予抵扣金额为100万元，则下列会计处理正确的是( )。
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admin2018-5-25
740
下列各项税金不需要通过“应交税费”科目核算的是( )。
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admin2018-5-25
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某市的甲公司为增值税一般纳税人，主要从事实木地板的生产与销售。2017年4月发生如下经济业务： 1日，从某林场外购原木一批，以银行存款支付购买价款100万元，取得合法发票，材料已验收入库。 5日，外购染料油一批，取得增值税专用发票注明的价款
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admin2018-5-25
760
某市的甲公司为增值税一般纳税人，主要从事实木地板的生产与销售。2017年4月发生如下经济业务： 1日，从某林场外购原木一批，以银行存款支付购买价款100万元，取得合法发票，材料已验收入库。 5日，外购染料油一批，取得增值税专用发票注明的价款
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admin2018-5-25
740
A公司2016年2月从外地购入原材料一批，价款10000元，税金1700元，款项已付，取得增值税专用发票，超过规定时限未办理认证手续。
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admin2018-5-25
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2017年6月，甲公司发现2016年某管理用固定资产未提折旧，应当提取折旧10万元。
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admin2018-5-25
640
延续上例，甲公司2017年交易性金融资产期末公允价值上升5万元，可供出售金融资产期末公允价值上升10万元，当年利润总额为100万元。
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admin2018-5-25
650
甲公司2016年度利润总额100万元，当年有工商罚款10万元，交易性金融资产期末公允价值升值5万元，应收账款计提坏账准备8万元。(期初递延所得税资产和递延所得税负债均无余额)
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admin2018-5-25
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甲企业(增值税小规模纳税人)2017年1月销售一批产品开具的普通发票注明价款10．3万元。
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admin2018-5-25
770
运达公司2017年3月经主管国税局检查，发现上月购进的甲产品用于单位职工福利，企业仅以账面金额20000元(不合税价格)结转至“应付职工薪酬”科目核算。另有5000元的乙材料购入业务取得的增值税专用发票不符合规定，相应税金850元已于上月抵扣。税务机关要求
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admin2018-5-25
850
2017年6月10日，某增值税一般纳税人从境外A公司购入产品设计服务，按规定取得扣缴义务人解缴税款完税凭证上注明的增值税额为2．28万元，不含税服务费金额为38万元。假设该纳税人均符合相关规定。
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admin2018-5-25
1130
甲公司为增值税一般纳税人，主营提供建筑服务和销售建筑材料，2016年5月1日留抵税额为15万元，2016年5月提供建筑服务取得不合税收入6万元，增值税销项税额为0．66万元，销售建筑材料取得不含税收入100万元，增值税销项税额为17万元，当期进行认证的进项
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admin2018-5-25
760
甲公司为房地产开发企业(一般纳税人)，2017年7月销售自建商品房取得预收款27750万元，甲公司根据3％的预征率预缴增值税750万元。
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admin2018-5-25
490
某企业2017年4月在税务稽查中发现某增值税一般纳税人增值税10万元欠税未补缴，若2017年4月期末留抵税额4万元，请做出4月末用留抵税额抵减欠税的账务处理。
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admin2018-5-25
390
乙公司(增值税一般纳税人)将外购的钢材用于职工食堂的建造。该批钢材购入时支付价款90万元(含税)，购入时相应进项已经认证抵扣。
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admin2018-5-25
470